Kalkulator Podatku od Kryptowalut

Podatek od kryptowalut w Polsce - kompletny atlas zasad

Sprzedaż kryptowalut za PLN, EUR lub USD podlega podatkowi 19% od dochodu (PIT-38). Dochód to przychód ze sprzedaży minus koszty nabycia i prowizje giełdowe. Zamiana krypto na krypto (np. BTC na ETH) NIE jest opodatkowana. Kalkulator wylicza dochód, podatek i kwotę do zapłaty z uwzględnieniem strat z lat ubiegłych.

19%

Stawka podatku PIT-38

30.04

Termin złożenia PIT-38

5 lat

Okres rozliczenia straty

Jak obliczyć podatek od krypto - krok po kroku

Przychód ze sprzedaży - łączna kwota ze wszystkich sprzedaży krypto za PLN/EUR/USD w roku podatkowym.
Koszty nabycia - ile zapłaciłeś za kupno sprzedanych kryptowalut (metoda FIFO).
Prowizje giełdowe - suma fee za kupno i sprzedaż (pobierz raport z giełdy).
Inne koszty - opłaty bankowe, withdrawal fee (opcjonalne, z dokumentami).
Strata z lat ubiegłych - jeśli masz nierozliczoną stratę z krypto z max 5 lat wstecz.
Odczytaj wyniki - dochód, podatek 19%, kwota do zapłaty, wzór obliczenia.

Co jest opodatkowane, a co nie - klasyfikacja transakcji

Typ transakcji	Opodatkowane?	Podstawa prawna
Sprzedaż krypto za PLN/EUR/USD	TAK - 19%	Art. 17 ust. 1f ustawy PIT
Zamiana krypto na krypto (BTC na ETH)	NIE	Art. 17 ust. 1f - nie generuje przychodu
Płatność krypto za towar/usługę	TAK - 19%	Traktowane jako odpłatne zbycie
Airdrop / fork (otrzymanie za darmo)	Dopiero przy sprzedaży	Koszt nabycia = 0 zł
Mining / staking (nagrody)	Dopiero przy sprzedaży	Koszt nabycia = koszty prądu/sprzętu (z fakturami)
Transfer między własnymi portfelami	NIE	Brak zmiany właściciela

Praktyczne przykłady

Przykład 1 - prosty zysk: Sprzedano BTC za 25 000 zł, kupiono za 15 000 zł, prowizje 500 zł.
Dochód: 25 000 - 15 000 - 500 = 9 500 zł. Podatek: 9 500 x 19% = 1 805 zł

Przykład 2 - strata: Sprzedano ETH za 8 000 zł, kupiono za 12 000 zł, prowizje 200 zł.
Dochód: 8 000 - 12 000 - 200 = -4 200 zł (strata). Podatek: 0 zł. Strata do odliczenia w kolejnych 5 latach.

Przykład 3 - z odliczeniem straty: Dochód w tym roku 10 000 zł, strata z zeszłego roku 4 000 zł.
Dochód po odliczeniu: 10 000 - 4 000 = 6 000 zł. Podatek: 6 000 x 19% = 1 140 zł (zamiast 1 900 zł bez odliczenia)

Przykład 4 - wiele transakcji: 5 sprzedaży w roku: łączny przychód 80 000 zł, łączne koszty nabycia 55 000 zł, prowizje 1 200 zł.
Dochód: 80 000 - 55 000 - 1 200 = 23 800 zł. Podatek: 4 522 zł

Przykład 5 - airdrop: Otrzymano 100 tokenów za darmo (airdrop). Sprzedano za 2 000 zł. Koszt nabycia: 0 zł.
Dochód: 2 000 - 0 = 2 000 zł. Podatek: 380 zł. Całość przychodu jest dochodem, bo koszt = 0.

FAQ - Najczęściej zadawane pytania

Czy zamiana BTC na ETH jest opodatkowana?

Nie. Wymiana kryptowaluty na inną kryptowalutę nie generuje przychodu podatkowego. Opodatkowaniu podlega wyłącznie zamiana na walutę fiducjarną (PLN, EUR, USD). Koszt nabycia ETH = wartość BTC w momencie zamiany.

Co to jest metoda FIFO i jak ją stosować?

FIFO (First In, First Out) - sprzedajesz najpierw te coiny, które kupiłeś najwcześniej. Jeśli kupiłeś 1 BTC za 100 000 zł w styczniu i 1 BTC za 200 000 zł w marcu, a sprzedajesz 1 BTC - kosztem nabycia jest 100 000 zł (starszy zakup).

Jak rozliczyć stratę z kryptowalut?

Stratę z krypto odliczasz od dochodu z krypto w kolejnych 5 latach. Strata NIE obniża podatku od pracy, działalności ani zysków z akcji. Deklarujesz stratę w PIT-38, a odliczasz ją w PIT-38 w roku, w którym masz dochód z krypto.

Czy muszę rozliczać krypto jeśli nie sprzedałem?

Nie. Obowiązek podatkowy powstaje dopiero w momencie sprzedaży (zamiany na walutę fiducjarną). HODL (trzymanie krypto) nie generuje obowiązku podatkowego - niezależnie od tego, ile twoje portfolio zyskało na wartości.

Jakie koszty mogę odliczyć od przychodu z krypto?

Koszty nabycia (cena zakupu), prowizje giełdowe (kupno + sprzedaż), opłaty za przelewy na giełdę, withdrawal fee, koszty subskrypcji narzędzi tradingowych. Każdy koszt musi mieć dokument potwierdzający (faktura, historia transakcji, potwierdzenie przelewu).

Gdzie składam PIT-38 i kiedy płacę podatek?

PIT-38 składasz do 30 kwietnia roku następnego (za rok podatkowy). Podatek płacisz na indywidualne mikrokonto podatkowe (nr rachunku w e-Urzędzie Skarbowym). Możesz złożyć PIT-38 elektronicznie przez e-PIT lub program Twój e-PIT.

Czy staking i mining są opodatkowane?

Nagrody ze stakingu i miningu nie są opodatkowane w momencie otrzymania. Podatek powstaje dopiero przy sprzedaży. Koszt nabycia stakowanych coinów = 0 zł (chyba że masz koszty prądu/sprzętu z fakturami - wtedy możesz je odliczyć jako koszty uzyskania).